на несплаті податків

Протягом січня-лютого 2009 р. працівники відділу протидії схемам ухилення від сплати податків оперативного управління податкової міліції Державної податкової адміністрації у Закарпатській області припинили діяльність конвертаційного центру, створеного на базі фізичної особи - приватного підприємця, мешканця Свалявського району Закарпатської області. Про це ZAXID.NET повідомили у прес-службі ДПА у Закарпатській області.

26 лютого 2009 р. слідчий відділ податкової міліції порушив кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого у ст. 212 ч. 3 КК України (ухилення від сплати податків, зборів, обов’язкових платежів, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах) стосовно згаданого приватного підприємця.

Встановлено, що від жовтня 2006 р. по грудень 2008 р. приватний підприємець, здійснюючи фінансово-господарські операції з лісоматеріалами, шляхом незаконного використання печатки та бланків свалявського товариства з обмеженою відповідальністю `І` безпідставно завищував собі податковий кредит з податку на додану вартість та збільшував валові витрати, у результаті чого ухилився від сплати податків на загальну суму понад 1,5 млн грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Допитані попередні директори підприємства пояснили, що товариство ніякої діяльності не здійснювало і фінансово-господарських операцій з підозрюваним не проводило, а документи про взаємовідносини з підприємцем сфальсифіковані.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що протягом 2007-2009 років порушник виписав низку документів (накладні, податкові накладні) на поставку лісоматеріалів різним суб’єктам господарської діяльності м. Свалява, Свалявського району, м. Мукачева, Мукачівського району та Рахівського району, які користувалися послугами `конвертаційного` центру. Фактичних поставок товарно-матеріальних цінностей не відбувалось, відбувався тільки рух документів.

Конвертація готівкових коштів проводилась підприємцем М. через ряд філій банківських установ, що розташовані у м. Ужгороді. Загальна сума конвертованих готівкових коштів становить 5 млн. 115 тис. 184 грн.

6 березня 2009р. в ході проведення обшуку за місцем фактичного проживання М. виявлено та вилучено в якості речових доказів предмети та речі, які він використовував для незаконної діяльності `конвертаційного` центру: системний блок для комп’ютера, принтер, дві печатки, два компакт-диски, чекові книжки на 25 чеків кожна. В кожній книжці є як використані, так і не використані чеки. Також вилучено 11 візиток підприємця М., оформлені на нього як на керівника ТОВ `І`, та інші документи, які стосуються незаконної діяльності `конвертаційного` центру (квитанції, накладні, податкові накладні, договори поставки лісоматеріалів, інше).

Оскільки в діях зловмисника вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а у підозрюваного вилучено документи, які вказують на сліди вчиненого злочину, слідчим слідчого відділу податкової міліції винесено постанову про затримання підозрюваного у вчиненні злочину.

6 березня 2009 р. оперативно-слідча група з розслідування вказаної кримінальної справи порушника затримано. 9 березня 2009 р. Ужгородський міськрайонний суд задовольнив клопотання слідчого відділу податкової міліції ДПА у Закарпатській області про обрання щодо затриманого запобіжного заходу у вигляді взяття під варту. Наразі затриманий знаходиться в ізоляторі тимчасового тримання Ужгородського міського управління ГУ МВС України в Закарпатській області.